¿Qué es una lista de verificación? ¿Es lo mismo que un cuestionario de control?
Por lo general, consiste en:
1. Una lista de preguntas que el auditor planea realizar;
2. Una lista de operaciones realizadas por los empleados de la empresa que el auditor planea observar para obtener evidencia de conformidad de las acciones con el plan;
3. Extractos de las disposiciones de los procedimientos que el auditor planea verificar;
4. Todo aquello que pueda ser útil desde el punto de vista de la comprobación del funcionamiento de determinados elementos del sistema;
5. Una lista de documentos para revisar.
Para cada punto se seleccionan valores de control (a elegir o combinados):
1. Sí / No
2. Porcentaje (10% / 25% / 50% / 75% / 100%)
3. Campo obligatorio para comentarios
¿Cuáles son las ventajas de una lista de verificación de auditoría?
La lista de verificación permite evaluar la situación de la manera más objetiva posible. Proporciona parámetros específicos y validados para evaluar la situación.
La lista de verificación agiliza la realización de la auditoría en sí, aunque hay que tener en cuenta que su preparación requiere bastante tiempo si se decide trabajar con ella. Una de las ventajas más importantes es la posibilidad de utilizar la lista de verificación repetidamente. Además, ayuda a realizar un seguimiento de la situación en la empresa respecto al tema auditado a lo largo de varios años y a conservar los registros.
Una lista de verificación es siempre una oportunidad para evaluar la situación de la forma más objetiva posible mediante parámetros específicos y validados con los que el auditor puede valorar la situación.
La lista de verificación es una de las herramientas fundamentales del auditor. En cuanto a si se debe entregar esta lista a la parte auditada, la cuestión sigue abierta. En mi opinión, entregar la lista de verificación a la parte auditada es posible y necesario. No hay que temer que la parte auditada prepare específicamente los procesos que se van a auditar. Incluso si logran preparar dos o tres procedimientos, la falta de implementación o funcionamiento se detectará de inmediato. Sin embargo, esto puede servir de buena guía para la parte auditada sobre qué y cómo debe implementarse.
A continuación, puede encontrar un ejemplo de una lista de verificación de trabajo para una auditoría de seguridad ambiental en cumplimiento con los requisitos de ISO GOST R 14001 y la legislación de la Federación Rusa.